Riester-Rente: Kleine Beiträge – große Entlas­tung im Alter

Mit der Riester-Rente beteiligt sich der Staat an den Investitionen für einen privaten Rentenaufbau durch Zulagen. Die staatlichen Zulagen gibt es nicht nur für jeden rentenversicherungspflichtigen Kunden, sondern auch für jedes kindergeldberechtigte Kind. 

Aber auch für Menschen ohne Kinder ist die Riester-Rente attraktiv. Hier macht sich vor allem der Sonderausgabenabzug in Form einer Steuerrückzahlung bemerkbar und das gerade auch für Besserverdienende.

Grundsätzlich kann jeder, der privat vorsorgen möchte, eine Riester-Rente abschließen. Doch nur ein bestimmter Personenkreis ist zulagenberechtigt und kann von der staatlichen Förderung und den Steuervorteilen profitieren.

Direkt zulagenberechtigt:

Sind alle Personen, die rentenversicherungspflichtig sind. Dazu gehören u.a.:

• Angestellte und Arbeiter, auch Öffentlicher Dienst (rentenversicherungspflichtig)
• Auszubildende
• Arbeitnehmerähnliche Selbständige
• Beamte (obwohl nicht rentenversicherungspflichtig)
• Richter
• Soldaten
• Behinderte in Werkstätten
• Personen im Erziehungsurlaub (max. 3 Jahre, rentenversicherungspflichtig)
• Handwerker in Handwerksrolle (rentenversicherungspflichtig)
• Hebammen (selbständig und rentenversicherungspflichtig)
• Künstler und Publizisten (pflichtversichert)
• Landwirte (rentenversicherungspflichtig)
• Personen mit Mini-Job (sofern Verzicht auf Sozialversicherungsfreiheit)
• Pflegepersonen (privater Pflegedienst)
• Selbständige (sofern rentenversicherungspflichtig)
• Wehr- / Zivildienstleistende
• Seelotsen
• Pflichtversicherte einer ausländischen gesetzlichen Rentenversicherung, soweit die Pflichtmitgliedschaft der deutschen Rentenversicherungspflicht vergleichbar ist, vor dem 01.01.2010 begründet wurde und Beiträge zugunsten eines vor dem 1.1.2010 abgeschlossenen Riester-Vertrages gezahlt werden

 Indirekt zulagenberechtigt über die Ehepartnerförderung:

Auch Personen, die nicht zulagenberechtigt sind, können einen Riester-Renten-Vertrag abschließen und von der staatlichen Förderung profitieren. Voraussetzung ist, dass sie verheiratet sind und der Ehepartner/ Lebenspartner ebenfalls einen Riester-Vertrag abgeschlossen hat. Dies können z. B. verheiratete Hausfrauen, Selbständige oder Freiberufler sein. 

Nicht zulagenberechtigt:

Keine Förderung erhalten nicht rentenversicherungspflichtige Selbständige, Selbständige in berufsständischen Versorgungswerken (z. B. Ärzte, Apotheker, Anwälte, Architekten), freiwillig Rentenversicherte, Rentner/Pensionäre, Schüler/Studenten, nicht rentenversicherungspflichtige Mini-Jobber (450-Euro-Basis) sowie Mitglieder des Deutschen Bundestages, der Landtage und des Europäischen Parlaments.

Nicht rentenversicherungspflichtige Mini-Jobber (auch Studenten) können den von ihrem Arbeitgeber abgeführten pauschalen Rentenversicherungsbeitrag (15 %) durch eigene Zahlung auf den vollen Beitragssatz (19,9 %) aufstocken und somit auf ihre Rentenversicherungsfreiheit verzichten. Dadurch erwerben sie den Anspruch auf die Riester-Förderung.

Ja! Die ursprünglich gewählte Beitragsanlage Ihrer Riester-Rente ist nicht in Stein gemeißelt. Sie können ganz einfach beantragen, dass Ihre rein klassisch finanzierte Riester-Rente in eine Riester-Rente mit Überschüssen in Fonds umgewandelt wird – oder umgekehrt. Das können Sie einmalig während der Vertragslaufzeit ändern.

Die Höhe der Zulagen ist abhängig von der Einzahlung der Eigenbeiträge. Nur wer mit Anrechnung der Zulagen 4% des Vorjahres-Bruttoeinkommens einzahlt, erhält die volle Zulage. Wer insgesamt weniger als die 4 % einzahlt, erhält die Zulagen in anteiliger Höhe.

Grundsätzlich gilt: Je früher eine Altersvorsorge abgeschlossen wird, umso besser. Denn dann können schon mit geringeren Beiträgen auf die lange Dauer gute Renditen erzielt werden. Das gilt umso mehr für die Riester-Rente, denn hier können über lange Zeit die staatlichen Zulagen gesammelt werden und diese wiederum durch die Verzinsung für Sie sparen. Das sieht der Staat ähnlich und schenkt daher Riester-Sparern, die vor dem 25. Geburtstag einen Zulagenantrag stellen, einen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro.

Auch als Hausfrau oder Hausmann ohne ein eigenes Einkommen haben Sie ein Recht auf die staatliche Riester-Förderung. Diese können Sie erhalten, wenn Sie einen voll zulagenberechtigten Ehepartner haben. Das bedeutet, dass Ihr Ehepartner eine Riester-Rente abgeschlossen hat und 4 % des Bruttovorjahreseinkommens in die Riester-Rente einzahlt. Ist diese Voraussetzung erfüllt, so können Sie ebenso die staatlichen Förderungen erhalten.

Die Riester-Rentenzahlung hat kein Ablaufdatum: Die Riester-Rente wird lebenslang gezahlt. 

Sie können Ihre Beiträge zur Riester-Rente bis zu einem Höchstbetrag von 2.100 Euro als Sonderausgaben steuerlich geltend machen. Damit senken Sie durch den Sonderausgabenabzug Ihre Steuerlast und erhalten eventuell zu viel gezahlte Steuern zurück. Bei der Berechnung der Steuererstattung werden die Zulagen berücksichtigt.

Auf die volle Riester-Rente ist in der Auszahlungsphase die Einkommensteuer zu zahlen. Dabei gilt der persönliche Steuersatz – dieser ist im Ruhestand in der Regel geringer.

Sie können immer bis zum Monatsersten eine Zuzahlung leisten, wie es Ihnen beliebt. Möglich ist das bis 5 Jahre vor dem vereinbarten Rentenbeginn.

Der größte Vorteil einer Zuzahlung ist, dass sich Ihr Vertragsguthaben erhöht und damit letztlich auch die Riester-Rente, die Sie erhalten. Doch es gibt auch zwei weitere Vorteile:

1. Bei einem neu abgeschlossenen Vertrag können Sie so ab dem ersten Jahr die Zulagen erhalten.

Wenn Sie Mitte des Jahres eine Riester-Rente abschließen, zahlen Sie mit den regulären Beiträgen der restlichen Monate wahrscheinlich keine 4 % Ihres Bruttovorjahreseinkommens für das Kalenderjahr ein. Um aber dennoch für das Start-Jahr die Zulagen zu erhalten, können Sie mit höheren Zuzahlungen die Voraussetzung für die staatliche Förderung erfüllen.

2. Sie können Ihre Steuerlast mindern.

Die Beiträge und auch die Zuzahlungen zur Riester-Rente können Sie bis zu einer Höchstgrenze von 2.100 Euro steuerlich geltend machen und können mit einer Zuzahlung gleichzeitig die Altersvorsorge aufpolstern und aktuell Steuern sparen.

Mit einer Kündigungsfrist von drei Monaten können Sie die Riester-Rente problemlos kündigen. Beachten Sie dabei aber, dass sich dort für Sie finanzielle Nachteile ergeben können: Der Rückkaufswert einer Versicherung entspricht im Normalfall nicht den eingezahlten Beiträgen, sondern liegt niedriger. Dazu werden alle staatlichen Förderungen zurück an das Finanzamt gezahlt.

Gelder aus der Riester-Rente können dafür entnommen werden, eine Immobilie zur Eigennutzung zu erwerben. Der Staat hat mittlerweile anerkannt, dass mietfreies Wohnen im Alter eine große Erleichterung ist und ein Immobilienerwerb dementsprechend eine Art Altersvorsorge ist. Daher kann der Kauf eines Hauses oder einer Wohnung ebenso mit den staatlichen Zulagen gefördert werden wie die Altersvorsorge auch.

Beim Wohn-Riestern erhalten Sie am Ende keine Rente, sondern der Staat unterstützt Sie dabei, Ihren Kredit zu tilgen.